Koszty na B2B — co odliczyć i kiedy liniówka miażdży ryczałt?
Ryczałt 12% to domyślny wybór w branży IT, ale przy wysokich kosztach staje się finansową pułapką. Wyjaśniamy, jak działa tarcza podatkowa i gdzie leży próg, po którym leasing auta czy drogie biuro zmuszają do przejścia na podatek liniowy.
Aktualizacja
Tarcza podatkowa: Dlaczego koszty są sexy?
Na podatku liniowym (19%) każdy koszt uzyskania przychodu to realna obniżka Twoich danin. Mechanizm jest prosty: wydatek obniża dochód, od którego liczysz podatek (19%) oraz składkę zdrowotną (4,9%).
Realnie, kupując sprzęt za 1 000 zł netto, „odzyskujesz” od państwa niemal 240 zł w niższych podatkach. Na ryczałcie? Płacisz pełną kwotę z własnej kieszeni.
Złota lista kosztów uzyskania przychodu na B2B w 2026
Aby wydatek był kosztem, musi mieć związek z przychodem. W IT lista jest długa i bardzo przyjemna:
- Hardware: Komputer / laptop do pracy, monitory 4K, klawiatury mechaniczne, a nawet profesjonalne krzesła ergonomiczne (tak, Herman Miller przechodzi bez problemu).
- Software: Licencje na oprogramowanie branżowe, narzędzia online, usługi chmurowe.
- Biuro: Coworking, wynajem biura, a w przypadku pracy z domu — proporcjonalna część czynszu i mediów.
- Auto (Leasing/Najem): To tutaj liniówka wygrywa najczęściej. Rata leasingowa Tesli czy BMW potrafi przenieść Cię na liniówkę w jeden miesiąc.
Tabela opłacalności: Kiedy ryczałt przestaje wystarczać?
Poniżej znajdziesz „Sweet Spot” dla podatku liniowego. Jeśli Twoje miesięczne koszty przekraczają te wartości, pora uciekać z ryczałtu.
Ryczałt 12% vs Podatek liniowy 19%
15 000 PLN
Ryczałt 12% (Netto)
ok. 11 730 PLN
Liniowy opłacalny od kosztów:
ok. 2 800 PLN / msc
20 000 PLN
Ryczałt 12% (Netto)
ok. 15 640 PLN
Liniowy opłacalny od kosztów:
ok. 3 400 PLN / msc
25 000 PLN
Ryczałt 12% (Netto)
ok. 19 550 PLN
Liniowy opłacalny od kosztów:
ok. 4 100 PLN / msc
| Składnik | Ryczałt 12% (Netto) | Liniowy opłacalny od kosztów: |
|---|---|---|
| 15 000 PLN | ok. 11 730 PLN | ok. 2 800 PLN / msc |
| 20 000 PLN | ok. 15 640 PLN | ok. 3 400 PLN / msc |
| 25 000 PLN | ok. 19 550 PLN | ok. 4 100 PLN / msc |
Narzędzie
Ile kosztów masz miesięcznie?
Wpisz ratę leasingu, czynsz i wydatki na sprzęt w naszym kalkulatorze, aby zobaczyć, czy liniówka już Ci się opłaca.
Pułapka ryczałtowca: “Tesla za pełną cenę”
Wielu ryczałtowców ulega pokusie drogiego leasingu, zapominając, że na ryczałcie leasing nie obniża podatku. Jeśli bierzesz auto za 3 000 zł netto miesięcznie, na ryczałcie płacisz 3 000 zł. Na liniówce, po uwzględnieniu tarczy podatkowej i zdrowotnej, to auto realnie kosztuje Cię ok. 2 280 zł. To kolosalna różnica w skali roku.
Często zadawane pytania
Jakie koszty mogę odliczyć na B2B w IT?
Wszystko, co służy zabezpieczeniu źródła przychodów: laptop, monitory, licencje (JetBrains, Adobe), usługi chmurowe (AWS, Azure), coworking, kursy na Udemy/Pluralsight, a nawet wyposażenie domowego biura i koszty eksploatacji samochodu.
Kiedy podatek liniowy (19%) jest lepszy od ryczałtu (12%)?
Liniówka staje się opłacalna, gdy generujesz wysokie koszty (powyżej 2500-3500 zł miesięcznie) lub gdy planujesz duże inwestycje, np. zakup drogiego samochodu. Kluczowa jest też składka zdrowotna, która na liniówce wynosi 4,9% dochodu.
Czy na ryczałcie można odliczyć leasing operacyjny?
Nie. Ryczałt płaci się od przychodu. Faktura za leasing nie obniża podatku na ryczałcie. Jedyną 'ulgą' jest możliwość odliczenia 50% zapłaconych składek zdrowotnych od przychodu.
Autor
Zespół Analityczny Vafi
Weryfikujemy kalkulatory w oparciu o 1130+ scenariuszy testowych zgodnych z wytycznymi Ministerstwa Finansów. Algorytm zgodny ze stanem prawnym na rok 2026 (od 01.01.2026). Ostatnia weryfikacja parametrów: 20.03.2026.
Nasze obliczenia przechodzą przez system ponad 1000 testów walidacyjnych. Bazujemy na oficjalnych stawkach ustawowych na rok 2026. Sprawdź, jak liczymy →